Расчет по страховым взносам: как отразить перерасчет компенсации за неиспользованный отпуск при увольнении?
Добрый день. При увольнении сотрудника была занижена компенсация за отпуск (надо было считать исходя из нового МРОТ). Сотрудник уволился 29.06. Ошибку нашли в июле, провели перерасчет и выплатили. В СЗВ-М за июль сотрудника не показывали, так как он уволен в июне. В расчете по страховым взносам за 3 кв. он попадает в раздел 3 (так как на перерасчет начисляем взносы) и соответственно попадает в строку 010 количество застрахованных лиц. Возникают сразу вопросы.... при проведении расчета по страховым взносам выдает ошибку.. (я убрала уволенного сотрудника со строки 010 так как ему выплачивается перерасчет за июнь, а в июле он не работал) и получается количество застрахованных лиц в разделе 3 не идет со строкой 010... если его добавить в строку 010, то получается количество застрахованных лиц не будет идти с СЗВ-М за июль... Я запуталась.. помогите пожалуйста разобраться...
Comments
-
Добрый день!
Цитата: ...раздел 3 расчета заполняется плательщиком на всех застрахованных лиц,в пользу которых в отчетном периоде начислены выплаты и иные вознаграждения, в том числе и на уволенных в предыдущем отчетном периоде. При этом указывается признак застрахованного лица, в том числе и по уволенным лицам, "1" - является застрахованным лицоми соответствующий код категории застрахованного лица, например, "НР".В соответствии с пунктом 22.1 порядка раздел 3 расчета заполняется плательщиками на всех застрахованных лиц за последние три месяца расчетного (отчетного) периода, в том числе в пользу которых в отчетном периоде начислены выплаты и иные вознаграждения.Согласно пункту 22.2 порядка, если в персонифицированных сведениях о застрахованных лицах отсутствуют данные о сумме выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу физического лица за последние три месяца отчетного (расчетного) периода, подраздел 3.2 раздела 3 расчета не заполняется.Следовательно, в отношении застрахованных лиц, которым за последние три месяца отчетного (расчетного) периода не начислялись выплаты и иные вознаграждения, плательщиком заполняется раздел 3 расчета, за исключением подраздела 3.2.При этом, как следует из пункта 7.2 порядка, количество сведений о застрахованных лицах за отчетный (расчетный) период раздела 3 расчета учитывается в соответствующих графах строки 010 подраздела 1.1 приложения 1 к разделу 1 расчета.Если не показать, то у ФНС будут претензии. С СЗВ-М не будет идти и если ПФР пришлет уведомление о предоставлении пояснений, то объясните , что выплата начислена после увольнения.
Либо подать уточненный расчет за полугодие и туда добавить доначисленную сумму, но это вызовет вопросу у НО, почему была занижена база в июне в первичном расчете. -
Спасибо за подробный ответ. К сожалению добавить к выплате за июнь и подать корректировку не могу, так как с доплаты был удержан и перечислен НДФЛ. Скорее всего придется при запросе отвечать ПФР ....
